31. Finanzinstrumente und Risikomanagement

Buchwerte, Wertansätze und beilzulegende Zeitwerte nach Bewertungskategorien

      Wertansatz Bilanz nach IAS 39     Wertansatz Bilanz nach IAS 39
in T€ Bewertungskategorie nach IAS 39 Buchwerte 31.12.2010 Fortgeführte Anschaffungskosten Anschaffungskosten Fair Value erfolgsneutral Fair Value erfolgswirksam Fair Value 31.12.2010 Buchwerte 31.12.2009 Fortgeführte Anschaffungskosten Anschaffungskosten Fair Value erfolgsneutral Fair Value erfolgswirksam Fair Value 31.12.2009
* Entspricht Level 2 der Fair Value Hierarchie des IFRS 7                  
Finanzielle Vermögenswerte*                
Finanzanlagen AfS 23.885 0 15.381 8.505   23.886 24.756   15.381 9.375   24.756
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen LaR 3.481 3.481       3.481 2.557 2.557       2.557
Sonstige Vermögenswerte LAR 3.628 701   792   3.628 1.807 853   954   1.807
Sonstige Finanzinvestitionen HtM 0         0 1.600 1.600       1.600
Liquide Mittel LaR 65.784 65.784       65.784 81.914 81.914       81.914
                           
Finanzielle Verbindlichkeiten*                        
Bankverbindlichkeiten FLAC 1.288.156 1.288.156       1.324.096 934.195 934.195       968.000
Abfindungsansprüche von Kommanditisten FLAC 277.780 277.780       277.780 123.035 123.035       123.035
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 6.145 6.145       6.145 1.071 1.071       1.071
Sonstige Verbindlichkeiten FLAC 27.641 6.473   21.168   27.641 22.893 3.392   19.501   22.893
                           
Aggregiert nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39:                    
Loans and Receivables (LaR)   72.893 69.966   792   72.893 86.278 85.324   954   86.278
Available-for-Sale (AfS)   23.885   15.381 8.505   23.886 24.756   15.381 9.375   24.756
Held-to-Maturity (HtM)   0         0 1.600 1.600       1.600
Financial Liabilities measured at amortised cost (FLAC)   1.599.722 1.578.554   21.168   1.635.662 1.081.194 1.061.693   19.501   1.114.999
      Wertansatz Bilanz nach IAS 39     Wertansatz Bilanz nach IAS 39
in T€ Bewertungskategorie nach IAS 39 Buchwerte 31.12.2010 Fortgeführte Anschaffungskosten Anschaffungskosten Fair Value erfolgsneutral Fair Value erfolgswirksam Fair Value 31.12.2010 Buchwerte 31.12.2009 Fortgeführte Anschaffungskosten Anschaffungskosten Fair Value erfolgsneutral Fair Value erfolgswirksam Fair Value 31.12.2009
* Entspricht Level 2 der Fair Value Hierarchie des IFRS 7                  
Finanzielle Vermögenswerte*                
Finanzanlagen AfS 23.885 0 15.381 8.505   23.886 24.756   15.381 9.375   24.756
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen LaR 3.481 3.481       3.481 2.557 2.557       2.557
Sonstige Vermögenswerte LAR 3.628 701   792   3.628 1.807 853   954   1.807
Sonstige Finanzinvestitionen HtM 0         0 1.600 1.600       1.600
Liquide Mittel LaR 65.784 65.784       65.784 81.914 81.914       81.914
                           
Finanzielle Verbindlichkeiten*                        
Bankverbindlichkeiten FLAC 1.288.156 1.288.156       1.324.096 934.195 934.195       968.000
Abfindungsansprüche von Kommanditisten FLAC 277.780 277.780       277.780 123.035 123.035       123.035
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 6.145 6.145       6.145 1.071 1.071       1.071
Sonstige Verbindlichkeiten FLAC 27.641 6.473   21.168   27.641 22.893 3.392   19.501   22.893
                           
Aggregiert nach Bewertungskategorien gemäß IAS 39:                    
Loans and Receivables (LaR)   72.893 69.966   792   72.893 86.278 85.324   954   86.278
Available-for-Sale (AfS)   23.885   15.381 8.505   23.886 24.756   15.381 9.375   24.756
Held-to-Maturity (HtM)   0         0 1.600 1.600       1.600
Financial Liabilities measured at amortised cost (FLAC)   1.599.722 1.578.554   21.168   1.635.662 1.081.194 1.061.693   19.501   1.114.999

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Die Finanzanlagen beinhalten eine als Available-for-Sale definierte Beteiligung, die am Bilanzstichtag ergebnisneutral bewertet wurde.

Die nach At-equity bewerteten Beteiligungen sind mit ihrem beizulegenden Zeitwert ausgewiesen. Die im Berichtsjahr vorgenommenen Abschreibungen sind im Periodenergebnis erfasst.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögenswerte sowie die liquiden Mittel haben bis auf die Zinsswaps, die mit ihrem Barwert bilanziert sind, überwiegend kurze Restlaufzeiten. Daher entsprechen die Buchwerte dem beizulegenden Zeitwert. Die Barwertveränderung des langfristig angesetzten Zinsswaps betrug 161 T€ (i. Vj. 106 T€).

Die sonstigen Vermögenswerte und sonstigen Finanzinvestitionen enthalten langfristige Beträge, die mit dem Barwert unter Berücksichtigung der zum Abschlussstichtag gültigen Zins- und Marktpreisparameter angesetzt wurden.

Die Bankverbindlichkeiten haben langfristige Laufzeiten und wurden mit ihren fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt. Der Zeitwert für die Konzerndarlehen wurde im Anhang unter Position 12. Bankverbindlichkeiten angegeben. Insgesamt sind Zinsaufwendungen in Höhe von 54.075 T€ (i. Vj. 49.680 T€) im Finanzergebnis enthalten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten haben bis auf die Zinsswaps, die mit dem Barwert bilanziert sind, regelmäßig kurze Restlaufzeiten. Daher entsprechen die Buchwerte dem beizulegenden Zeitwert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten langfristige Beträge, die mit dem Barwert unter Berücksichtigung der zum Abschlussstichtag gültigen Zins- und Marktpreisparameter angesetzt wurden.

Zinsen aus Finanzinstrumenten werden im Finanzergebnis ausgewiesen. Des Weiteren sind Ergebnisanteile von Fremdgesellschaftern in Höhe von 7.948 T€ (i. Vj. 8.164 T€) im Finanzergebnis enthalten.

Wertberichtigungen auf Forderungen werden in den Grundstücksbetriebskosten erfasst.

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